Checklist boedelbeschrijving: alles wat u niet mag vergeten

Een boedelbeschrijving die niet klopt, is een probleem dat pas later opduikt: bij de vereffening, bij een schuldeiser die zich meldt, of bij de rekening en verantwoording. Loop daarom deze lijst punt voor punt af. Per post staat erbij waar u de gegevens vindt.

Checklist bezittingen

Alles wat de overledene bezat op de datum van overlijden, gewaardeerd per die datum.

• Betaal- en spaarrekeningen, per rekening met saldo-opgave
• Contant geld in huis of in een kluis
• Woning en overig onroerend goed, met WOZ-waarde of taxatie
• Beleggingen, effecten en cryptovaluta, tegen de koers per overlijdensdatum
• Voertuigen: auto, motor, caravan, boot
• Inboedel tegen realistische opbrengstwaarde, plus waardevolle stukken apart
• Sieraden, kunst, verzamelingen
• Teruggaaf inkomstenbelasting over het lopende en voorgaande jaar
• Borgsommen bij verhuurder of energieleverancier
• Nog niet uitbetaald salaris, vakantiegeld of pensioen
• Uitkering uit een uitvaart- of levensverzekering die aan de nalatenschap toekomt
• Vorderingen op derden, bijvoorbeeld een uitgeleend bedrag

Checklist schulden

Alles wat de overledene verschuldigd was, plus de kosten die de afwikkeling zelf met zich meebrengt.

• Hypotheekschuld, met restschuld-opgave per overlijdensdatum
• Persoonlijke leningen, doorlopend krediet, roodstand
• Creditcardschuld en aankopen op afbetaling
• Openstaande rekeningen: energie, water, zorgverzekering, telefonie
• Lopende abonnementen en contracten die doorlopen
• Belastingschulden en nog op te leggen aanslagen
• Uitvaartkosten, voor zover niet gedekt door een verzekering
• Huurachterstand of servicekosten
• Zorgkosten en eigen risico
• Kosten van de vereffening: griffierecht, Staatscourant-publicatie, taxatie

Waar u de gegevens vandaan haalt

De snelste route naar een volledige inventarisatie loopt via drie bronnen:

• Bankafschriften van de laatste twaalf maanden. Terugkerende afschrijvingen verraden verzekeringen, abonnementen en contracten. Bijschrijvingen wijzen op pensioenen, uitkeringen en teruggaven.
• De fysieke en digitale post. Jaaropgaven, aanslagen, polissen en herinneringen komen hier binnen.
• Opgaven op verzoek. Vraag bij bank, hypotheekverstrekker en verzekeraar schriftelijk een opgave per overlijdensdatum. Dat is meteen uw bewijsstuk.

Controle: peildatum en ondertekening

Loop voor het afronden twee dingen na. Ten eerste: is alles gewaardeerd naar de overlijdensdatum en niet naar vandaag? Ten tweede: is het document ondertekend door alle erfgenamen die beneficiair hebben aanvaard, of door de vereffenaar namens hen?

Een uitgewerkt model ziet u in voorbeeld boedelbeschrijving. Voor het formulier en de indiening: boedelbeschrijving formulier (Model 4.1).

Veelgestelde vragen

Welke posten worden het vaakst vergeten in een boedelbeschrijving?

Belastingteruggaven, borgsommen bij huur of energie, nog niet uitbetaald vakantiegeld of pensioen, lopende abonnementen en de kosten van de vereffening zelf. Deze staan zelden op een afschrift dat u meteen onder ogen krijgt.

Hoe vind ik alle bankrekeningen van de overledene?

Werk vanuit de bankafschriften van de laatste twaalf maanden en de post. Terugkerende bij- en afschrijvingen wijzen op andere rekeningen, verzekeringen en contracten. Bij vermoeden van onbekende rekeningen kunt u navraag doen bij banken.

Moet ik de inboedel per stuk beschrijven?

Nee. Gebruikelijke inboedel neemt u als één post op tegen een realistische opbrengstwaarde. Waardevolle afzonderlijke stukken, zoals sieraden, kunst of een verzameling, vermeldt u wel apart.

Dit artikel is algemene informatie en geen juridisch of fiscaal advies. Raadpleeg bij twijfel over uw situatie een notaris of erfrechtspecialist.